Почему с депозита удерживают налог?

Проценты по депозиту — это доход, с которого удерживают НДФЛ 18% и военный сбор 5% (вместе 23%).

Что такое капитализация процентов?

Начисленные проценты добавляются к телу вклада, и следующие проценты считаются уже на большую сумму — это увеличивает итоговый доход.

Защищены ли деньги на депозите?

Фонд гарантирования вкладов покрывает до 600 000 ₴ на одного вкладчика в одном банке.

ОВГЗ выгоднее депозита?

Доход по ОВГЗ не облагается ни НДФЛ, ни ВС (пп. 165.1.2, 165.1.52 НКУ; пп. 1.7 п. 16¹ подразд. 10 разд. XX НКУ), а доходность часто выше, но нужен брокерский счёт.

Сравнение депозитов

Реальный доход после НДФЛ 18% + ВС 5% · ставки 2026

Сумма вклада

₴

Срок12 мес

1 мес24 мес

Доход за 12 месяцев

Банк / инструмент	Ставка	Капитализац.	Доход (брутто)	Налог	Чистыми
Монобанк	16%	+	17 227 ₴	−3 962 ₴	13 265 ₴	лучшее
А-Банк	16%	+	17 227 ₴	−3 962 ₴	13 265 ₴	лучшее
ПУМБ	15%	+	16 075 ₴	−3 697 ₴	12 378 ₴
ОВГЗ	15%	—	15 000 ₴	−3 450 ₴	11 550 ₴
Приватбанк	14%	+	14 934 ₴	−3 435 ₴	11 499 ₴
Ощадбанк	13%	+	13 803 ₴	−3 175 ₴	10 629 ₴
Укрсиббанк	13%	+	13 803 ₴	−3 175 ₴	10 629 ₴

ОВГЗ не облагаются НДФЛ и ВС (пп. 165.1.2, 165.1.52 НКУ; пп. 1.7 п. 16¹ подразд. 10 разд. XX НКУ) — показано только для сравнения. Фонд гарантирования вкладов: до 600 000 ₴ на банк.

Советы

ОВГЗ в 2026 дают 17-18% и не облагаются налогом (пп. 165.1.2, 165.1.52 НКУ; пп. 1.7 п. 16¹ подразд. 10 разд. XX НКУ) — выгоднее большинства депозитов
Капитализация (сложные %) даёт больше при длинных сроках
Досрочное расторжение: обычно ставка падает до 0,1–1% — считайте риск
Фонд гарантирования: до 600 000 ₴ на одного вкладчика в одном банке

Частые вопросы

А что выгоднее депозита?

Сравните доход депозита с ОВГЗ — государственными облигациями без налога на доход.

Перейти

Как сравнивать депозиты правильно

Рекламная ставка ещё не показывает реального дохода. Учитывайте три вещи: эффективную ставку (с учётом капитализации), налоги и гарантию вклада. С начисленных процентов удерживается НДФЛ 18% и военный сбор 5%, поэтому на руки остаётся около 77% дохода.

Пример расчёта

Депозит 100 000 ₴ под 15% годовых на год даёт 15 000 ₴ начисленных процентов. После удержания НДФЛ (2 700 ₴) и военного сбора (750 ₴) чистый доход ≈ 11 550 ₴, то есть реальная доходность ≈ 11,55%. Капитализация (начисление процентов на проценты) немного повышает итог по сравнению с выплатой в конце срока.

На что ещё обратить внимание

Гарантия ФГВФЛ покрывает вклады до установленного лимита на одного вкладчика в одном банке.
Досрочное снятие обычно снижает ставку до символической — внимательно читайте условия договора.
ОВГЗ — альтернатива депозиту: купонный доход не облагается НДФЛ, что часто делает их выгоднее.

Посчитать доход по конкретному вкладу можно в калькуляторе депозита, а сравнить с долгосрочным инвестированием — в калькуляторе инвестиций.