Скільки можна повернути?

До 18% (ставка ПДФО) від суми дозволених витрат у межах річного оподатковуваного доходу.

Які витрати дають право на знижку?

Навчання, відсотки за іпотекою, благодійність (до 4% доходу), страхування життя, лікування та інші.

До якого терміну подавати декларацію?

До 31 грудня року, наступного за звітним.

Податкова знижка

Q: Що таке податкова знижка?

Право повернути частину сплаченого ПДФО за певні витрати: навчання, лікування, іпотека, благодійність тощо.

Повернення ПДФО 18% з витрат · ст. 166 ПКУ

Офіційна зарплата за рік

₴

Витрати для знижки

Навчання (своє, дітей)

₴

Іпотечні відсотки

Благодійність (до 4% доходу)

₴

Лікування

₴

Страхування життя (до 4 660 ₴/міс)

Усиновлення дитини

ДО ПОВЕРНЕННЯ

7 560 ₴

повернення ПДФО через декларацію

Сума витрат (разом)42 000 ₴

База повернення42 000 ₴

ПДФО до повернення (18%)+ 7 560 ₴

Подати декларацію до 31 грудня року, наступного після звітного (пп. 166.1.2 ПКУ)

Як рахуєтьсяст. 166 ПКУ

Повернення = Витрати (у межах доходу) × ПДФО%
= 42 000 × 18%
= 7 560 ₴

Поради

Зберігайте чеки та договори щонайменше 1095 днів з дня подання декларації (пп. 44.3.3 ПКУ)
Навчання — у вітчизняних закладах освіти (пп. 166.3.3 ПКУ)
Страхування життя свого: не більше 4 660 ₴ за кожен місяць дії договору; члена сім'ї — половина (пп. 166.3.5 ПКУ)
Благодійність: ліміт 4% від річного оподатковуваного доходу (пп. 166.3.2 ПКУ)

Часті питання

Схожі калькулятори

Що таке податкова знижка

Податкова знижка — це право повернути частину сплаченого ПДФО (18%) з певних витрат за рік (стаття 166 ПКУ). Сума повернення рахується за формулою Повернення = База × 18%, де базою є ваші витрати, але не більше за річну заробітну плату, з якої утримано податок (пп. 166.4.2 ПКУ). Право на знижку дають витрати на навчання, відсотки за іпотекою, лікування за окремими нормами, страхування життя, благодійність та інші підстави з переліку.

Знижку рахують від офіційної зарплати (п. 166.3 ПКУ): доходи ФОП чи виплати «в конверті» в розрахунок не входять.

Приклад розрахунку

За рік ви сплатили 30 000 ₴ за навчання дитини, а ваша офіційна річна зарплата — 200 000 ₴, з якої утримано ПДФО. Оскільки витрати (30 000 ₴) менші за річний дохід, база = 30 000 ₴. Повернення = 30 000 × 0,18 = 5 400 ₴, які держава поверне на ваш рахунок.

Як скористатися знижкою

Зберігайте документи — квитанції, договори й чеки, що підтверджують витрати протягом року (пп. 166.2.1 ПКУ).
Подайте декларацію про майновий стан до 31 грудня року, наступного за звітним (пп. 166.1.2 ПКУ).
Знижка не переноситься на наступний рік — невикористане право за минулий рік згорає (пп. 166.4.3 ПКУ).

Щоб оцінити, скільки податків утримують із зарплати, скористайтеся калькулятором зарплати на руки, а суму військового збору порахуйте у калькуляторі військового збору.